Kaupunginvaltuusto, kokous 13.11.2023

Perustelut

Kaupunginhallituksen hyväksymän talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan (19.12.2022 § 446) talousarvion osavuosikatsaus laaditaan kaksi kertaa vuodessa tammi-huhtikuulta sekä tammi-elokuulta ja viedään tiedoksi kaupunginvaltuustolle. Osavuosikatsauksessa esitetään talouden toteutumaennuste ja keskeiset muutokset toiminnassa mukaan lukien investoinnit. Osavuosikatsauksessa esitetään lisäksi kaupunginvaltuuston päättämien sitovien tavoitteiden toteutuminen, kaupunginhallituksen ja lautakuntien tuloskorttien tavoitteiden eteneminen sekä toimenpiteiden toteutuminen. Osavuosikatsauksessa esitetään mahdolliset määrärahamuutokset. Kaupunginhallituksen osavuosikatsaus sisältää lisäksi strategisesti tärkeiden konserniyhtiöiden talouden toteuman. (Liite 1.) Osavuosikatsauksen yhteydessä esitellään sijoitustoiminnan tuotot ja lainasalkun tilanne sekä sijoitustoiminnan riskit ja mahdolliset muutokset (liite 2).

Liitteenä 1 olevalla osavuosikatsauksella on huomioitu kaupunginvaltuuston 27.2.2023 § 22 ja 19.6.2023 § 72 hyväksymät talousarviomuutokset. Osavuosikatsaus on koostettu 31.8.2023 voimassa olevan organisaation mukaisesti sillä erotuksella, että yhdyskuntasuunnittelun lautakunta käsitellään teknisenä lautakuntana.

Kaupunginhallituksen alaisessa toiminnassa tehdään määrärahan lisäys 6500 euroa Aallon Rovaniemi- hankkeen omarahoitusosuutta varten. Vastaava 6500 euron määräraha katetaan vähentämällä  päätöksenteon ja johdon palveluille varattua henkilöstömäärärahaa. Määrärahamuutos yksikön sisällä ei muuta kaupunginhallituksen eikä henkilöstö- ja hallintopalveluiden toimintakatetta. Kaupunginhallituksen alaiseen toimintaan tehdään lisäksi seuraavat toimintakatetta muuttavat määrärahamuutokset:

• Hyvinvointialueuudistuksen ns. sotehännät on kirjattu kaupunginhallituksen toimielimen alaisen toiminnan kustannuspaikalle 1179, jonka toteuma on jo tässä vaiheessa vuotta -514 000 euroa. Kaupunginhallituksen arvio toimintakatteeksi on -650 000 euroa. Lisämäärärahan tarve on 563 000 euroa.
• Viestintä-, markkinointi- ja osallisuuspalveluiden osallistavan budjetointiin asiantuntijapalveluihin varattua määrärahaa pienennetään 60 000 eurolla, joka  siirretään hyvinvointilautakunnan investointimäärärahoihin osallistuvan budjetoinnin investointien toteuttamiseen. Viestintä-, markkinointi- ja osallisuuspalveluiden toimintakate on muutoksen jälkeen -970 112,28 euroa.
• Edellä mainitut määrärahamuutokset muuttavat kaupunginhallituksen toimintakatetta niin, että muutetun talousarvion mukainen kaupunginhallituksen toimintakate kasvaa 503 000 euroa ollen täysiin tuhansiin pyöristettynä -2 991 000 euroa.

Lisäksi poistoihin varattuja määrärahoja on tarpeen kasvattaa niin, että kertaluontoisiin poistoihin varataan 1 440 000 euron määräraha. Vuoden 2023 päivitetyt valtionosuuslaskelmat näyttävät vuoden 2023 valtionosuuksiksi 18 073 082 euroa. Vuoden 2023 talousarviolle valtionosuusmääräarvioksi päivitetään varovaisuuden periaatteella 18 070 000 euroa. Valtionosuuksiin varattua määrärahaa pienennetään 574 851 euroa.

Kaikki lisämäärärahat käyttötalouteen ja investointeihin katetaan vero- ja osinkotuloihin varattuja määrärahoja kasvattamalla niin, että kaupungin tytäryhtiöistä saatavaa osinkotuloarviota kasvatetaan edellä mainittujen muutosten mukaisesti 2 014 851 euroa. Edellä mainittujen määrärahamuutosten lisäksi muihin rahoitustuottoihin lisätään tuloarviota 1 385 014 euroa. Muiden rahoitustuottojen uudeksi kokonaismäärärahaksi päivitetään 13 000 000 euroa.

Kaupunginhallituksen lisämäärärahan tarve katetaan verotuloarviota päivittämällä. Verotuloarviota tulee päivittää määrärahaa varten 503 000 euroa, jonka lisäksi verotulojen määrärahaan lisätään 4 810 000 euroa. Kaupungin saamat verotulot näyttävät toteutuvan reilusti talousarviossa ennakoitua paremmin. Kaupungin saamien tuloverojen määrärahaarvioksi muutetaan 122 000 000 euroa, jonka jälkeen muutetun talousarvion mukaiset verotulot ovat 168 708 000 euroa. (muutos 5 313 000 euroa).

Koko kaupungin osalta muutetun talousarvion tilikauden ylijäämäksi muodostuu täysiin tuhansiin pyöristettynä 7 682 000 euroa.

Hyvinvointilautakunnan investointiosaan kaupunginhallituksen käyttötaloudesta siirrettävä 60 000 euron määräraha muuttaa peruskaupungin investointien nettomäärärahoiksi -32 500 000 euroa ja hyvinvointilautakunnan investointien nettomäärärahaksi -715 000 euroa.

Tarkemmin määrärahamuutokset avataan liitteessä 1 kohdassa 5.1. käyttötalousosa ja 5.3 investointiosa. Poistoihin, verotuloihin sekä rahoitustuottoihin ja korkoihin tehdyt muutokset näkyvät liitteen 1 kohdassa 5.2. Toimielinkohtaiset toimintakatteet ja osavuosikatsauksen liitteet 1 ja 2 täydennetään esityslistaan toimielinkäsittelyiden jälkeen.

Ruokapalveluiden lisämäärärahan tarvetta seurataan ja mahdollinen lisätalousarvio käsitellään syksyn 2023 aikana. Samoin verotulojen ja rahoituserien tilannetta seurataan.Määrärahamuutosten syötössä ja laskelmissa huomioidaan mahdolliset pyöristyserot.

Perustelut

Kaupunginhallituksen hyväksymän talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan (19.12.2022 § 446) talousarvion osavuosikatsaus laaditaan kaksi kertaa vuodessa tammi-huhtikuulta sekä tammi-elokuulta ja viedään tiedoksi kaupunginvaltuustolle. Osavuosikatsauksessa esitetään talouden toteutumaennuste ja keskeiset muutokset toiminnassa mukaan lukien investoinnit. Osavuosikatsauksessa esitetään lisäksi kaupunginvaltuuston päättämien sitovien tavoitteiden toteutuminen, kaupunginhallituksen ja lautakuntien tuloskorttien tavoitteiden eteneminen sekä toimenpiteiden toteutuminen. Osavuosikatsauksessa esitetään mahdolliset määrärahamuutokset. Kaupunginhallituksen osavuosikatsaus sisältää lisäksi strategisesti tärkeiden konserniyhtiöiden talouden toteuman. (Liite 1.) Osavuosikatsauksen yhteydessä esitellään sijoitustoiminnan tuotot ja lainasalkun tilanne sekä sijoitustoiminnan riskit ja mahdolliset muutokset (Liite 2).

Kaupunginhallitus on käsitellyt liitteenä 1 olevan osavuosikatsauksen 2.10.2023 § 321. Liitettä 2 ei ole tarpeen päivittää. Liitteeseen 1 on päivitetty 2.10.2023 § 321 käsittelyn jälkeen peruskaupungin ja kaupunginhallituksen investointien nettomäärärahakehys, jotka olivat virheellisiä. Kaupunginhallitus päätti esittää 2.10.2023 § 321 peruskaupungin nettoinvestointimäärärahoiksi 32 500 000 euroa. Liitteeseen 1 on päivitetty investointiosa. Oikea peruskaupungin investointien nettomäärärahakehys on muutoksien jälkeen -32 445 000 euroa. Hyvinvointilautakunnan investointien nettomäärärahoina säilyy edelleen -715 000 euroa. Muilta osin kaupunginhallituksen 2.10.2023 § 321 päätökset peruskaupungin osalta pysyvät ennallaan. Kaupunginhallituksen nettoinvestointimäärärahoista investointiosalta puuttui 55 000 euroa huhtikuun 2023 talousarviomuutosten hyväksymisen yhteydessä hyväksytty määrärahan siirto investointiosalta elinvoimapalveluiden toimialan määrärahoihin.

Kaupunginhallituksessa 2.10.2023 on päätetty, että kaupunkikonsernin osavuosikatsaus käsitellään myöhemmin kirjanpidon valmistuttua. Kaupunkikonsernin kirjanpito on valmistunut 13.10.2023, jonka vuoksi liitteeseen 1 täydennetään luku "7 KAUPUNKIKONSERNIN JA KONSERNIYHTEISÖJEN TOIMINTA JA TALOUS".