Perustelut
Rovaniemen koulutuskuntayhtymä Redu on pyytänyt omistajakunniltaan lausuntoa talousarviosta vuodelle 2027. Rovaniemen kaupunki omistaa kuntayhtymästä 65 prosenttia.
Kuntayhtymän talousarvioesitys
Opetus- ja kulttuuriministeriö myöntää ammatillisen koulutuksen järjestämiseen rahoitusta valtion talousarviomäärärahan ja kuntien rahoitusosuuden rahoissa. Vuoden 2027 ammatillisen koulutuksen rahoitus myönnetään uudistetun lainsäädännön pohjalta. Ammatillisen koulutuksen laskennallinen perusrahoitus määräytyy kahden aikaisemman tilastokauden 1.7.2024-30.6.2026 toteumien perusteella:
- Toteutuneiden opiskelijavuosien perusteella (50 %)
- Suoritettujen tutkintojen ja tutkintojen osien osaamispisteiden perusteella (30 %)
- Opiskelijoiden sijoittumisen perusteella (18 %)
- Opiskelija- ja työelämä palautteen perusteella (2 %).
Rovaniemen koulutuskuntayhtymä on valittu mukaan ammatillisen koulutuksen toiminnanohjauksen kokeiluun, jota toteutetaan vuosina 2026–2033. Perusrahoituksen lisäksi koulutuskuntayhtymälle on toiminnanohjauskokeilun sopimuksella sovittu harkinnanvaraista rahoitusta.
Talousarvion 2027 valmistelussa rahoituslaskenta on laadittu kuluvan vuoden ministeriön talousarvioehdotuksen pohjalta. Rahoituksen kokonaismäärä on 41,2 miljoonaa euroa. Laskennallisen perusrahoituksen arvio on 39,6 miljoonaa euroa, Lapin Urheiluopiston ja Lapin kesäyliopiston VST rahoituksen arvio on 1,1 miljoonaa euroa sekä harkinnanvaraisen arvio on 0,5 miljoonaa euroa.
Rovaniemen koulutuskuntayhtymän alustavan talousarvioesityksen mukaan:
- Ulkoisten toimintatuottojen muutos on -0,36 %.
- Ministeriön rahoituksen osuus toiminnan tuotoista on 80,04 % ja siihen on budjetoitu kasvua 1,37 M€ (3,4 %).
- Toimintakulut pienenevät 0,96 %.
- Toimintakate on 3,17 M€.
- Suunnitelman mukaiset poistot ja rahoituskulut ovat yhteensä 3,8 M€, jolloin vuosikate ei täysin kata poistoja.
- Lainamäärä vuoden 2026 lopussa on 17,1 M€.
- Taseessa oleva ylijäämä aikaisemmilta vuosilta on 9,1 M€.
Yhtymähallitukselle esitetään hyväksyttäväksi tilikauden yli-/alijäämä nolla, jolloin aikaisempien vuosien ylijäämää ei ole tarvetta purkaa.
Kuntayhtymän investointiesitys
Investointikehitys vuodelle 2027 on yhteensä 9,0 miljoonaa euroa. Kiinteistökehitysohjelman toteutukseen esitetään yhteensä 7,0 miljoonaa euroa, pientalo 0,4 miljoonaa euroa ja kalusto- ja laitehankintoihin yhteensä 1,61 miljoonaa euroa. Kiinteistökehitysohjelma etenee aikataulussa suunnitelman mukaisesti. Muutos- ja peruskorjaustyöt saatetaan loppuun Jänkätien ja Jokiväylän osalta vuoden 2027 aikana. Käynnistetään Urheiluopiston osalta kiinteistökehitysohjelman toteutusta. Investointiohjelmaa tullaan tarkentamaan suunnittelun ja kustannuslaskennan edetessä.
Kuntalain 110 §:n mukaan kuntayhtymän talousarvion tulee olla suunnitelmakaudella ylijäämäinen. Lausuntopyynnössä on esitetty talousarvio vuodelle 2027, jonka tilikauden yli-/alijäämä on nolla euroa.
Rovaniemen koulutuskuntayhtymän perussopimuksen 15 §:n mukaan kuntayhtymän tulee varata jäsenkunnille tilaisuus esitysten tekemiseen kuntayhtymän toiminnan sopeuttamiseksi jäsenkuntien toiminnallisiin tavoitteisiin ja taloudellisiin mahdollisuuksiin sekä kuntayhtymän toiminnan kehittämiseksi.
Hallintosäännön 4 §:n mukaan kaupunginhallitus antaa konserniohjeen mukaisen ennakkokannan.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Joonas Hänninen, kaupunginjohtaja, joonas.hanninen@rovaniemi.fi
Kaupunginhallitus antaa lausuntonaan Rovaniemen koulutuskuntayhtymälle talousarviosta 2027:
- talousarvio ja -suunnitelma tulee laatia koko suunnitelmakaudelle ylijäämäiseksi,
- käyttötalous ja investoinnit suunniteltava siten, että omistajakuntien rahoitusta ei tarvita jatkossakaan,
- investointiohjelma valmisteltava omistajakuntien kanssa, jotta mahdolliset yhteiset tarpeet tulevat huomioiduksi etenkin kiinteistöohjelman etenemisen ja aikataulun osalta,
- talousarvion tavoitteissa on huomioitava Rovaniemen kaupunkistrategian tavoitteet ja niiden edistäminen kuntayhtymän toiminnassa ja
- peruspääoman koroksi esittettävä 3 % vuosittain.
Kaupunginhallitus antaa yhtymäkokousedustajalle toimiohjeeksi yhtymäkokoukseen hyväksyä koulutuskuntayhtymän talousarvio huomioiden edellä mainitut asiat.