Perustelut
Varhaiskasvatuksen järjestämisen kulut nousivat valtakunnallisesti vuodesta 2022 vuoteen 2023 kaikkineen 13,2 prosenttia. Päiväkotitoiminnassa mukana olevaa lasta kohden kustannusten kasvu oli keskimäärin 15 %. Tiedot selviävät Kuntaliiton tarkastelusta, jossa käytiin läpi varhaiskasvatuksen järjestämiskustannuksia vuosina 2022-2023. Varhaiskasvatuksen kuluja ovat lisänneet useat lainsäädännön ja toimintaympäristön muutokset. Esimerkiksi varhaiskasvatuksen tuen lakimuutos, asiakasmaksulain muutokset sekä varhaiskasvatuksen mitoitussääntelyn tarkentaminen ovat lisänneet kustannuksia. Lisäksi perhevapaauudistus on tuonut mukanaan uusia haasteita ja kustannuksia varhaiskasvatukseen. KVTES-palkkaratkaisut ovat myös nostaneet kustannuksia erityisesti vuodelle 2023 (+2,7%), minkä ohella Rovaniemen kaupunki kohdisti järjestelyvaraeriä varhaiskasvatuksen palkkaukseen vuonna 2023.
Varhaiskasvatuksen kustannusten nousu on kohdistunut erityisesti päiväkotitoimintaan ja henkilöstökuluihin. Varhaiskasvatuksen tuen lakimuutokseen on reagoitu lisäämällä myös mitoituksen ulkopuolista henkilöstöä.
Kustannusnousua selittää osittain myös varhaiskasvatukseen osallistuvan lapsimäärän kasvu. Päiväkotitoiminnassa erityisesti alle kolmevuotiaiden määrä on kasvanut vuosina 2021-2023, joka merkitsee myös kunnille kasvavia kuluja, sillä pienten lasten kanssa työskentelyyn tarvitaan enemmän henkilökuntaa.
Rovaniemellä kustannusten nousu vuosien 2022 ja 2023 välillä oli 14%. Tähän vaikutti osaltaan kahden yksityisen päiväkodin kunnallistaminen, josta syntyi lisäkustannuksia 0,5mEur vuositasolla. Merkittävämmin kustannuksia nostivat lainsäädännön ja toimintaympäristön muutokset vastaavalla tavalla kuin valtakunnallisella tasolla. Alla taulukko vuosien 2022-2024 toimintakatteen toteumasta sekä henkilöstö- ja lapsimäärien kehityksestä. Taulukossa lapsimäärät ovat kokonaislapsimääriä sekä omassa että ulkopuolisessa palveluntuotannossa.
|
|
Toteuma 2022
|
Toteuma 2023
|
Toteuma 2024
|
|
Toimintakate sisältää vyörytykset tEur
|
-53 287
|
-60 707
|
-59 534
|
|
Muutos
|
|
14 %
|
-2 %
|
|
Henkilöstömäärät
|
709
|
733
|
745
|
|
Henkilöstön muutos %
|
|
3 %
|
2 %
|
|
Lapsimäärät
|
3950
|
3928
|
3763
|
|
Lapsimäärän muutos %
|
|
-1 %
|
-4 %
|
Trendinä näkyy sama kustannusten nousu vuosien 2022 ja 2023 välillä kuin valtakunnallisesti. Kustannusanalyysissä on avattu oman toiminnan kustannusten kehitystä €/laskennallinen lapsi-tasolla, jossa näkyy kustannusten maltillinen lasku, vaikkakin totaalikustannukset näyttävät nousua vuosien 2022 ja 2023 välillä. Tämä johtuu erityisen tuen muutoksesta syksyllä 2022, josta johtuen laskennallisten lasten määrä kasvoi rakenteellisen tuen kertoimilla, mikä osaltaan laimensi kustannusten nousua vuosien välillä laskettaessa €/laskennallinen lapsi-tunnuslukua (rakenteellisen tuen vaatimus 1,5- tai 2-kertaistaa mitoitusvaateen). Rakenteellisen tuen lasten määrä vaihteli n. 5%sta n. 20%iin esimerkkipäiväkotien analyysissä.
Kustannusanalyysissä keskitytään oman toiminnan kustannuskehitykseen vuosien 2021 ja 2024 välillä, jossa näkyy laskeva trendi. Analyysissä on vertailtu oman toiminnan ja palvelusetelitoiminnan kustannuseroja kunnan maksamana toimintana. Lopputuloksena nähdään esimerkkipäiväkodin tapauksessa, että oma tuotanto on vuonna 2024 kustannuksiltaan 22% kalliimpaa kuin palvelusetelillä tuotettu palvelu. Omaa tuotantoa on saatu tehokkaammaksi vuosien aikana, sillä kustannustrendi on ollut laskeva vuosien 2021-2024 välillä, ja Rovaniemi on omassa tuotannossa kaiken kaikkiaan vertailukuntien joukossa hieman keskiarvon alapuolella.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Antti Lassila, toimialajohtaja, antti.lassila@rovaniemi.fi
Sivistyslautakunta merkitsee tiedoksi laaditun Rovaniemen kaupungin varhaiskasvatuksen kustannusanalyysin.