Perustelut
Sisäisen tarkastajan vakanssi on vapautunut vuoden 2026 alusta viranhaltijan siirryttyä toisen työnantajan palvelukseen. Talousarviossa 2026 kaupunginvaltuusto on päättänyt sisäisen tarkastuksen resurssiksi 1 htv:n. Talousarviopäätöksestä on kuitenkin valitettu hallinto-oikeuteen.
Kaupunginhallitus on 11.8.2025 § 224 hyväksynyt sisäisen tarkastuksen toimintasuunnitelman 2025. Osa kohteista on toteutumassa ja osa on huomioitu uudessa esityksessä. Ohjeet ovat laadinnassa ja tulossa päätöksentekoon alkuvuodesta 2026.
Sisäisen tarkastuksen järjestäminen vuonna 2026 on suunniteltu toteutettavaksi ostopalveluina johtuen edellä mainitusta. Liitteenä oleva sisäisen tarkastuksen toimintasuunnitelma on valmisteltu siten, että olemassa olevilla määrärahoilla on mahdollista toteuttaa tarkastuksia ostopalveluina. Työohjelma on jaksotettu useammalle vuodelle.
Hallintosäännön (Kv 1.12.2025 § 117) 90 §:n mukaan kaupunginhallitus hyväksyy sisäisen tarkastuksen suunnitelman, johon perustuen arvioidaan riskienhallinta-, valvonta-, johtamis- ja hallintoprosessien tuloksellisuutta.
Hallintosäännön 93 §:n mukaan sisäinen tarkastus arvioi objektiivisesti ja riippumattomasti sisäisen valvonnan, riskienhallinnan ja konsernivalvonnan järjestämistä ja tuloksellisuutta, raportoi arvioinnin tuloksista sekä esittää toimenpide-ehdotuksia järjestelmän kehittämiseksi. Sisäinen tarkastus raportoi kaupunginhallitukselle ja kaupunginjohtajalle. Sisäisen tarkastuksen toiminnon tarkoitus, tehtävät ja vastuut määritellään kaupunginhallituksen hyväksymässä sisäisen tarkastuksen toimintaohjeessa.
Hallintosäännön 24 §:n mukaan kaupunginjohtaja päättää sisäisen tarkastuksen organisoinnin.
Sisäisen tarkastajan toimintaohjeen (KH 27.11.2017 § 565) mukaisesti sisäinen tarkastaja laatii ja esittelee vuosittain sisäisen tarkastustoiminnon toimintasuunnitelman ja resurssitarpeet kaupunginhallituksen käsiteltäväksi ja hyväksyttäväksi. Toimintasuunnitelma perustuu sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan selontekojen pohjalta dokumentoituun riskiarviointiin. Sisäisen tarkastuksen toimintasuunnitelma laaditaan niin, että siinä voidaan ottaa huomioon muun organisaation suunnittelun tulokset sekä hallituksen ja toimeenpanevan johdon tarpeet sekä tilintarkastajien suunnitelmat.
Liite salassa pidettävä, Julkisuuslaki (621/1999) 24 § 1 mom. 15 kohta.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Antti Määttä, henkilöstö- ja hallintojohtaja, antti.maatta@rovaniemi.fi
Kaupunginhallitus hyväksyy sisäisen tarkastuksen toimintasuunnitelman.