Perustelut
Talousarvion laadintaohjeessa on huomioitu kuntalain säädökset (410/2015 § 110) sekä suositus kunnan ja kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelman laatimisesta. Talousarvion suunnittelun lähtökohtana ovat strategiassa kaupungin toiminnalle asetetut tavoitteet, ennakoidut talousnäkymät sekä arvioitu väestönpohjan ja elinvoiman kehitys ja mahdolliset muut tiedossa olevat toimintaympäristön muutokset.
Laadintakehyksessä ja lopullisessa talousarviopäätöksessä on huomioitava kuntalain edellyttämät talouden tasapainottamisvaatimukset.
Vuoden 2024 keväällä kehyksen laadinnan käynnistäminen ja talousarvion valmistelu on käynnistetty tilanteessa, jossa kaupungilla on menossa talouden tasapainottaminen. Poliittinen ohjausryhmä on linjannut kevään 2024 aikana, että peruskaupungin tulee vahvistaa toimintakatetta 10 miljoonalla eurolla taloussuunnitelmakauden 2025-2028 aikana. Kaupungin talouden tasapainottamistyö keskittyy viiteen teemaan: palveluverkko, vapaaehtoiset tehtävät, konserni, toimitilat ja henkilöstöresurssin tehokas hyödyntäminen. Kehys on laadittu tilanteessa, jossa on huomioitu viranhaltijatyönä esitetyt säästöt, joista lopulliset päätökset tehdään talousarvio- ja taloussuunnitelmakäsittelyssä.
Taloussuunnitelmalle kehyksessä saavutettu tasapaino edellyttää talouden tasapainottamistoimenpiteiden päättämistä kesän ja syksyn 2024 aikana sekä tulevalle talousarviovuodelle 2025 että taloussuunnitelmavuosille 2026-2028. Mikäli veroennustekehikon arvioissa tai valtionosuuspäätöksissä tapahtuu muutoksia syksyn 2024 aikana, voidaan säästöjä tarvita suunniteltua enemmän. Palkkakustannusten kasvuksi on arvioitu 3 prosenttia. Kehyksessä ei ole huomioitu mahdollisia syksyllä 2024 päätettäväksi tulevia talousarviomuutostarpeiden vaikutuksia tuleviin vuosiin.
Taloussuunnitelmavuosien 2025-2028 kehyksessä on huomioitu kaupungin investointimäärärahojen olevan 135,5 miljoonaa euroa, jossa vuoden 2025 investointimäärärahat ovat 62,3 miljoonaa euroa. Mahdolliset muutokset investointikehyksessä muuttavat myös käyttötalouden sopeuttamistarvetta. Tämänhetkisessä taloussuunnitelmassa kaupungin pitkäaikainen lainakanta kasvaa vuosina 2025-2028 noin 55,2 miljoonaa euroa. Vuonna 2025 ennakoidaan nostettavan 75 miljoonaa euroa talousarviolainaa.
Talousarviovuonna 2025 eivät vielä kaikki talouden tasapainottamiseksi esitetyt toimenpiteet näy toimintakatteessa, jonka vuoksi vuoden 2025 kehyksessä kaupungin vuosikatteena on 8,5 miljoonaa euroa ja tilikauden tuloksena -7,3 miljoonaa. Vuoden 2025 talousarviokehys on -6,8 miljoonaa euroa alijäämäinen. Taloussuunnitelma vuosille 2025- 2028 on kuitenkin yhteensä 240 000 euroa ylijäämäinen. Kaupungin saamiksi valtionosuuksiksi vuodelle 2025 on arvioitu 18,5 miljoonaa euroa. Valtionosuudet sisältävät myös TE-uudistuksen tuomat muutokset. Verotulot on arvioitu toukokuussa 2024 päivitetyn veroennustekehikon pohjalta. Veroennustekehikko päivitetään seuraavan kerran elokuun aikana. Verotulot ja valtionosuudet budjetoidaan kuntaliiton, verohallinnon ja VM:n laskelmien pohjalta varovaisuutta noudattaen.
Talousarvion laadinta-aikataulun mukaan toimielinten tulee käsitellä vuoden 2025 talousarvio ja taloussuunnitelma 2026-2028 syyskuun loppuun mennessä, kaupunginhallituksen 25.11. mennessä ja kaupunginvaltuuston 9.12. mennessä.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Ulla-Kirsikka Vainio, kaupunginjohtaja, ulla-kirsikka.vainio@rovaniemi.fi
Kaupunginhallitus päättää hyväksyä liitteenä olevan talousarvion 2025 ja taloussuunnitelman 2026-2028 laadintaohjeen ja laadintakehyksen.
Päätös
Kaupunginhallitus kuuli asiassa konsernintalouspäällikkö Janne Sandgrenia ja talousarviopäällikkö Erika Kauvosaarta.
Eemeli Kajula liittyi kokoukseen etäyhteydellä kello 15.13. Mari Jolanki liittyi kokoukseen etäyhteydellä kello 15.47.
Miikka Keränen esitti Mari Ikosen kannattamana, että kaupunginhallitus päättää hyväksyä liitteenä olevan talousarvion 2025 ja taloussuunnitelman 2026-2028 laadintaohjeen sekä -kehyksen esitetyn mukaisesti muutoin, mutta:
-
sivulle 7 toimielinten määrärahakehys -taulukko päivitetään siten, että sivistyslautakunnan kehystä kasvatetaan 1 miljoonalla eurolla sarakkeisiin TA2025, TS2026, TS2027 ja TS2028;
-
sivun 8 Tuloslaskelma -taulukkoon päivitetään Verotuloja -riville lisää 4 miljoonaa euroa sarakkeisiin TA2025, TS2026, TS2027 ja TS2028;
-
sivun 8 Tuloslaskelma-taulukkoon päivitetään Tilikauden yli-/ alijäämä -riville 3 miljoonaa euroa lisää sarakkeisiin TA2025, TS2026, TS2027 ja TS2028; sekä
-
valtuutetaan viranhaltijat tekemään tekniset muutokset dokumenttiin muilta osin, jotta se vastaa tehtyjä muutoksia.
Koska oltiin tehty kaupunginjohtajan päätösehdotuksesta poikkeava kannatettu esitys jota ei voida hyväksyä yksimielisesti, puheenjohtaja totesi, että on suoritettava äänestys.
Kaupunginhallitus hyväksyi puheenjohtajan esityksen, jonka mukaan asiassa suoritetaan äänestys, jossa ne, jotka ovat pohjaesityksen kannalla vastaavat JAA, ja ne jotka ovat Keräsen esityksen kannalla vastaavat EI.
Suoritetussa äänestyksessä annettiin 7 JAA -ääntä ja 4 EI -ääntä, 0 oli poissa. Puheenjohtaja totesi, että kaupunginjohtajan esitys on tullut kaupunginhallituksen päätökseksi.