Perustelut
Kaupunginhallitus hyväksyi 28.8.2023 § 276 suunnitteluohjeen vuoden 2024 talousarviolle sekä vuosien 2025-2027 taloussuunnitelmalle. Vuoden 2024 määrärahakehykseksi esitetään 183,74 miljoonaa euroa. Tarkastuslautakunnalle varataan suunnitteluohjeessa 0,23 miljoonan euron määrärahaa. Toimielinten tuli ohjeen mukaan valmistella talousarvioesityksensä 30.9.2023 mennessä. Kunkin toimielimen tulee esittää toiminnalliset tavoitteet tuloskortissa ja yksilöidyt taloussuunnitelmat toimielinkohtaisessa tuloslaskelmassa. Kaupunginhallitus päivitti talousarvion valmisteluaikataulua 18.9.2023 § 290 siten, että lautakuntien on käsiteltävä talousarvioesitykset 31.10.2023 mennessä. Kaupunginhallituksen suunnitteluohje on tämän asian liitteenä 1.
Tarkastuslautakunnan osalta tulee huomioida, että kaupunginhallituksen hyväksymässä suunnitteluohjeessa lautakunnalle varattu määräraha on merkittävästi pienempi kuin vuoden 2023 alkuperäisen talousarvion määräraha, 0,26 miljoonaa euroa. Alennus olisi noin 11,20 %, joka on merkittävästi muille toimielimille esitettyä suurempi. Muutoksen selittää se, että kaupunginhallitus on suunnitteluohjeessa sitonut tarkastuslautakunnan määrärahan lautakunnan vuoden 2023 muutettuun talousarvioon.
Tarkastuslautakunnalle on valmisteltu talousarvioesitys vuodelle 2024 pohjautuen vuoden 2023 alkuperäiseen talousarvioon. Talousarviovalmistelun lähtökohtana on ollut, että lautakunnan alaisuudessa toimii viranhaltijoina tarkastuspäällikkö ja kaupunkitarkastaja. Tilintarkastuspalveluiden kustannukset on päivitetty vastaamaan vuosille 2023-2024 laadittua tilintarkastussopimusta. Tuloslaskelmassa on valmistelussa päädytty loppusummaan 238 000 euroa. Tuloslaskelma esitetään kokouksessa.
Tarkastuslautakunnan itseellinen asema on turvattu kuntalailla, jossa todetaan, että: "Kunnanhallitus voi poiketa tarkastuslautakunnan esityksestä lautakuntaa koskeviksi hallintosäännön määräyksiksi ja talousarvioksi kunnan hallintosäännön ja talousarvioesityksen yhteensovittamiseen liittyvästä perustellusta syystä (Kuntalaki 121§)."
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Juuso Kataja, tarkastuspäällikkö, juuso.kataja@rovaniemi.fi
Tarkastuslautakunta hyväksyy liittenä 2 olevan tuloskortin ja talousarvion vuodelle 2024 sekä saattaa sen kaupunginhallitukselle valmistelua varten. Lautakunta oikeuttaa tarkastuspäällikön tekemään tuloskorttiin teknisluonteisia korjauksia.
Päätös
Merkittiin pöytäkirjaan, että jäsen Anne Hakkarainen oli poissa kokouksesta tämän asian käsittelyn aikana kello 17.21 - 17.29.
Tarkastuslautakunta päätti päätösehdotuksen mukaisesti.