Perustelut
Valtuuston on hyväksyttävä vuoden loppuun mennessä kaupungin talousarvio ja -suunnitelma, jossa on ensimmäisen (talousarvio)vuoden lisäksi kaksi tai useampi vuosi suunnitelmavuotta (suunnitelmakausi). Taloussuunnitelman tulee toteuttaa kuntastrategiaa ja turvata edellytykset kunnan lakisääteisten tehtävien hoitamiseen. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan. Taloussuunnitelmassa huomioidaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot ja osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Talousarviossa ja -suunnitelman sisältö on laadittu kuntalain 110 § lisäksi kuntaliiton kunnan ja kuntayhtymän talousarvio ja -suunnitelma- suosituksen pohjalta. (Kuntalaki 110 §.)
Sivistyslautakunta käsittelee talousarvion 2024 ja taloussuunnitelman 2025-2027 kaupunginhallituksen hyväksymän talousarvion 2024 ja taloussuunnitelman 2025-2027 laadintaohjeen (28.8.2023 § 276) mukaisesti. Sivistyslautakunta on huomioinut kaupunginhallituksen päättämän kaupunkistrategian mukaisen toimintaperiaatteen (28.8.2023 § 283) tavoitteiden asettelussa. Kunnan toiminnassa ja taloudessa noudatetaan talousarviota ja taloussuunnitelmaa (Kuntalaki 110 §). Toimielimen sitova taso määritellään talousarvion luvussa 4.2. talousarvion rakenne ja sitovuus.
Tässä pykälässä käsitellään Sivistyslautakunnan alaisen varhaiskasvatuksen palvelualueen talousarvio 2024 ja taloussuunnitelma 2025-2027.
Käyttötalousosa
Varhaiskasvatuksen palvelualueen toimintakate on muuttunut -1,8 miljoonaa euroa talousarvion 2023 toimintakatteeseen verraten, eli kustannukset pienentyvät 1,8 miljoonaa euroa. Vuoden 2023 toimintakate tulee kuitenkin muuttaa verrannolliseksi poistamalla sisäiset ruoka- ja puhtauspalvelut, jotka ovat siirtyneet omaksi palvelualueekseen ja pois sisäisen laskutuksen piiristä vuodesta 2024 lähtien, sekä talouspalvelut, jotka sisältyvät talous- ja rahoituspalveluiden toimintakatteeseen vuodesta 2024 lähtien. Kun nämä erät poistetaan, verrannolliseen raamiin nähden muutosta on +1,5 miljoonaa euroa, eli kulut kasvavat tämän verran kasvun ollessa 2,6% edellisen vuoden katteeseen verrattuna.
Muutokset verrannolliseen katteeseen TA2024 vs. TA2023
Olennaisimmat muutokset varhaiskasvatuksen käyttötaloudessa ovat tuottojen osalta maksutuottojen pienennys (-0,2 miljoonaa euroa) johtuen asiakasmaksulain muutoksen täysimääräisestä vaikutuksesta kalenterivuodelle 2024.
Kulujen osalta suurimmat muutokset ovat henkilöstökuluissa kunta-alan palkankorotus 2,5% (0,8 miljoonaa euroa) sekä järjestelyvaraerän vaikutus, joka kohdennettiin varhaiskasvatukseen ja vaikuttaa koko voimalla kalenterivuoteen 2024 (0,9 miljoonaa euroa). Myös kahden päiväkotiyksikön muuttuminen omaksi toiminnaksi lisää henkilöstökulua 0,4 miljoonaa euroa. Toisaalta henkilöstökulut laskevat säästötoimenpiteillä 0,4 miljoonaa euroa tehostamalla päiväkotien tukityötä sekä panostamalla sairaspoissaoloihin. Kaikkinensa henkilöstökulut vuodesta vuoteen kasvavat 1,7 miljoonaa euroa.
Palveluiden osalta säästöä tulee 0,9 miljoonaa euroa. Tämä koostuu sisäisten veloitusten pienentymisestä (0,6 miljoonaa), ICT-kulujen vähentymisestä (0,1 miljoonaa) sekä muiden kulujen pienentymisestä (0,6 miljoonaa). Pientä kasvua oli palvelusetelikustannuksissa (+0,1 miljoonaa).
Vuokrien osalta kasvua oli 0,3 miljoonaa euroa.
Sivistyslautakunnan esitys varhaiskasvatuksen palvelualueen talousarviovuoden 2024 toimintakatteeksi on yhteensä 57 514 122 euroa. Suunnittelukauden raamiksi on laskettu seuraava taso, jolla vuosittainen kasvu säilyy maltillisena ja kaupungin raami pysyy tasapainossa:
Toimintakate 2022 52 388 tEur
Toimintakate 2023 59 274 tEur
Toimintakate 2024 57 514 tEur
Toimintakate 2025 58 367 tEur
Toimintakate 2026 58 818 tEur
Toimintakate 2027 59 916 tEur
Tarkempi raamilaskenta liitteenä.
Investointiosa
Investointiosa
Sivistyslautakunnan varhaiskasvatuksen palvelualueen investointimäärärahat ovat vuodelle 2025 kohdentuvat Häkinvaaran ja vaaranlammen ensikalustamiset, yhteensä 400 000 euroa, sekä Koskikadun päiväkodin kalustaminen 50 000 euroa, yhteensä 450 000 euroa vuodelle 2025. Muille vuosille ei esitetä investointeja, joten suunnittelukauden investoinnit varhaiskasvatukselle ovat 450 000 euroa.
Sivistyslautakunnalla ei ole perittäviä, kaupungin itse määrittelemiä tuloeriä, joten talousarvion laadintaohjeen mukaista hinnastoa ei ole liitteenä.
Päätös
Riitta-Maija Hokkanen esitti päätösehdotuksesta poikkeavan esityksen, ettei päiväkotimuskaria lopeteta. Laura Tarvainen ja Vesa Puuronen kannattivat esitystä.
Laura Tarvainen esitti päätösehdotuksesta poikkeavan esityksen, ettei Kairatien avointa päiväkotia lakkauteta. Vesa Puuronen kannatti esitystä.
Laura Tarvainen esitti päätösehdotuksesta poikkeavan esityksen, ettei palvelusetelitoimintaa lisätä. Vesa Puuronen kannatti esitystä.
Laura Tarvainen esitti päätösehdotuksesta poikkeavan esityksen, ettei MLL avustuksista säästetä. Vesa Puuronen ja Riitta-Maija Hokkanen kannattivat esitystä.
Sivistyslautakunta piti tauon tämän asian käsittelyn aikana klo 14.47-15.01.
Koska on tehty päätösehdotuksesta poikkeavia kannatettuja esityksiä, puheenjohtaja totesi, että asioista on äänestettävä.
Äänestysten tulokset:
Jaa: Pohjaesitys, 5 ääntä, Ei: Riitta-Maija Hokkanen; Päiväkotimuskaria ei lopeteta, 6 ääntä.
Sivistyslautakunnan päätökseksi tuli ettei päiväkotimuskaria lopeteta.
Jaa: Pohjaesitys, 8 ääntä, Ei: Laura Tarvainen; Kairatien avointa päiväkotia ei lakkauteta, 3 ääntä.
Sivistyslautakunnan päätökseksi tuli että Kairatien avoin päiväkoti lakkautetaan pohjaesityksen mukaisesti.
Jaa: Pohjaesitys, 7 ääntä, Ei: Laura Tarvainen; Palvelusetelitoimintaa ei lisätä, 4 ääntä.
Sivistyslautakunnan päätökseksi tuli, että palvelusetelitoimintaa lisätään 2 yksiköllä pohjaesityksen mukaisesti.
Jaa: Pohjaesitys 6 ääntä, Ei: Laura Tarvainen; MLL avustuksista ei säästetä, 5 ääntä.
Sivistyslautakunnan päätökseksi tuli, että MLL avustuksesta säästetään pohjaesityksen mukaisesti.
Muilta osin sivistyslautakunta päätti päätösehdotuksen mukaisesti.
Merkitään Tarja Kuoksa poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn jälkeen klo 15.11.