Valmistelija
Hannu Pessa, konsernitalouspäällikkö , hannu.pessa@rovaniemi.fi
Perustelut
Hallintosäännön (KV 9.12.2024 § 101) 73 §:n mukaan kaupunginhallitus hyväksyy vuosittain talousarvion suunnitteluohjeet. Ohjeet sisältävät suunnittelukehykset. Toimielimet laativat talousarvioehdotuksensa kaupunginhallituksen hyväksymän aikataulun mukaan.
Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä seuraavaksi vuodeksi talousarvio sekä taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi). Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen.
Talousarviokehyksen laadinnan lähtökohdat
Vuoden 2026 talousarviokehyksen laadinnassa on huomioitu muun muuassa seuraavat muutokset:
- Työehtosopimuksien mukaiset palkankorotukset
- Henkilöstömäärään on suunniteltu muutoksia lapsimäärän vähentymisen vuoksi, mutta myös palvelutarpeen kasvun vuoksi (kokonaisuutena +5,7 htv). Määrärahoissa huomioitu oppimisen tuen lakimuutos.
- Joukkoliikenteen, kunnossapidon, varhaiskasvatuksen palvelusetelien, elintarvikkeiden ym. ostopalveluiden sopimuksiin perustuvat indeksikorotukset
- Toiminnan laajuudessa tapahtuvat muutokset, esim. lapsimäärien vaikutus
- Työllisyysalueen käynnistyminen vuoden 2025 alusta. Työllisyysalueen määrärahoissa on huomioitu keväällä tehty talousarviomuutos palkkatukeen.
- Kotikuntakorvausmenojen ja -tulojen muutokset
- Uusien koulujen ja päiväkotien vaikutukset (Napsu, Vaaramo, Häkinvaara) sekä muut kiinteistöihin liittyvät muutokset
- Toimintatuottojen korotuksia johtuen mm. taksojen korotuksista ja joukkoliikenteen lipputuotoista. Toimintatuottojen osalta on pyritty realistisiin tulo-odotuksiin.
- Konsernihallinnon osalta toimintakatetta pienentää keskitetyt ict- ja taloushallintokulut, jotka on toimialoilta siirretty budjetissa konsernihallintoon.
- Verotulot Kuntaliiton ennusteen mukaisina ja valtionosuudet Kuntaliiton ja Valtiovarainministeriön ennusteen mukaisena.
- Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu perustuen kirjanpidon poistosimulaatioon ja investointiohjelman poistoihin huomioiden viime joulukuussa kaupunginhallituksen päivittämä poistosuunnitelma. Alle 10 000 euron hankinnat budjetoidaan käyttötalouteen. Yli 10 000 euron hankinnat suunnitellaan joko investointiosaan tai leasingrahoitukseen.
- Investointiohjelman kehyksessä on huomioitu kaupunginvaltuuston viimeisin talousarviopäätös, sekä sen jälkeen tulleet toiminnan tarpeet rakennus- ym. investoinneille.
- Edellä mainituista on vuosikatteen, omaisuuden myynnin ja investointimenojen jälkeen arvioitu rahoitusosan lainan noston tarpeet kehyskaudelle.
Kehyksen päälle lasketaan sisäisistä vuokrista ym. sisäisistä eristä aiheutuvat kulut ja tuotot, eli kehys tulee muuttumaan ennen lautakuntakäsittelyitä sisäisten erien muutoksen verran. Koko kaupunkitasolla edellä mainitulla muutoksella ei ole vaikutusta toimintakatteeseen.
Talousarviokehys on laadittu siten, että taloussuunnitelmakausi on ylijäämäinen. Valtuustolle esitettävässä talousarviokirjassa määrärahat esitetään palvelualueittain tiliryhmätasolla, mutta valtuusto päättää määrärahojen sitovuustasoista talousarvion yhteydessä.
Liitteenä talousarvion laadintaohje ja -kehys aikatauluineen.
Päätösehdotus
Esittelijä
Ulla-Kirsikka Vainio, kaupunginjohtaja, ulla-kirsikka.vainio@rovaniemi.fi
Kaupunginhallitus päättää hyväksyä liitteenä olevan talousarvion 2026 suunnittelukehyksen ja -ohjeet ja velvoittaa lautakunnat laatimaan talousarvioesityksensä ohjeiden mukaisesti.
Päätös
Kaupunginhallitus kuuli asiassa konsernitalouspäällikkö Hannu Pessaa ja toimialajohtajia.
Henri Ramberg esitti Laura Tarvaisen kannattamana, että kaupunginhallitus päättää muutoin esittelijän esityksen mukaisesti, mutta tarkastuslautakunnan käyttötalouteen lisätään 60 000 € (kuusikymmentätuhatta euroa) vuodelle 2025 sekä suunnitteluvuosille 2027-2029. Muutos katetaan tilikauden yli- ja alijäämää päivittämällä. Lisäksi päivitetään koko asiakirja vastaamaan muutosta euromäärien osalta.
Koska oltiin tehty kaupunginjohtajan päätösehdotuksesta poikkeava kannatettu esitys, jota ei voida hyväksyä yksimielisesti, puheenjohtaja totesi, että on suoritettava äänestys.
Kaupunginhallitus hyväksyi puheenjohtajan esityksen, jonka mukaan asiassa suoritetaan äänestys, jossa ne, jotka ovat esittelijän pohjaesityksen kannalla vastaavat JAA, ja ne, jotka ovat Rambergin esityksen kannalla vastaavat EI.
Suoritetussa äänestyksessä annettiin 9 JAA-ääntä ja 2 EI-ääntä, 0 poissa. Puheenjohtaja totesi, että kaupunginjohtajan esitys on tullut kaupunginhallituksen päätökseksi.
Heikki Autto liittyi etäyhteydellä kokoukseen tämän asian käsittelyn aikana klo 16.24.