Kaupunginhallitus, kokous 17.3.2025

§ 54 Tilinpäätös 2024

ROIDno-2024-365

Aikaisempi käsittely

Tekninen lautakunta, 18.2.2025

Valmistelija

Hannu Pessa, vt. konsernitalouspäällikkö , hannu.pessa@rovaniemi.fi

Perustelut

Kuntalain 113 §:n mukaan tilinpäätös on laadittava tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta.

Vuoden 2024 talousarviossa kaupunginvaltuusto asetti lautakunnalle sitovaksi toimintakatteeksi -4,2 milj. euroa. Teknisen lautakunnan toimintakatteen toteuma oli -2,2 milj. euroa vuonna 2024, eli 51 prosenttia talousarviossa arvioidusta. Vuoden aikana tehtiin yksi talousarviomuutos koskien koulukuljetusten siirtymistä teknisen lautakunnan alle (kaupunginvaltuusto 15.4.2024 § 13).

Teknisen lautakunnan investoinnit toteutuivat 87 prosenttisesti. Investointien määräraha oli 10,967 milj. euroa toteuman ollessa 9,6 milj. euroa.

Liitteenä lautakunnan osalta tilinpäätös 2024.

Päätösehdotus

Esittelijä

Pertti Onkalo, toimialajohtaja, pertti.onkalo@rovaniemi.fi

Tekninen lautakunta hyväksyy osaltaan vuoden 2024 tilinpäätöksen (liite 1) ja esittää sen liittämistä kaupungin tilinpäätökseen.

Päätös

Tekninen lautakunta kuuli asiassa vt. konsernitalouspäällikkö Hannu Pessaa.

Tekninen lautakunta päätti yksimielisesti esittelijän esityksen mukaisesti.

Tarkastuslautakunta, 18.2.2025

Valmistelija

Maiju Pyörälä, kaupunkitarkastaja, maiju.pyorala@rovaniemi.fi
Juuso Kataja, tarkastuspäällikkö, juuso.kataja@rovaniemi.fi

Perustelut

Rovaniemen kaupungin vuoden 2024 tilinpäätös on laadittu kuntalain 113-115 §:n sekä kuntien raportointia säätelevien yleisohjeiden ja suositusten mukaisesti.  

Alkuperäisessä talousarviossa valtuuston tarkastuslautakunnalle hyväksymä sitova toimintakate vuodelle 2024 oli -225 000 euroa. Kaupunginvaltuusto hyväksyi vuoden aikana tarkastuslautakunnalle talousarviomuutoksia yhteensä 14 000 euroa. Muutokset tarkastuslautakunnan toimintakatteeseen aiheutuivat tarkastustoimen henkilöstöjärjestelyistä vuonna 2024 sekä talousarvion laadintatilanteessa epäselvänä olleiden vuokrakustannusten tarkentumisesta. 

Tarkastuslautakunnan toteutunut toimintakate oli -211 000 euroa (toteumaprosentti 100 %). Tarkastuslautakunnan talous koostui yksinomaan menoista, sillä lautakunnan lakisääteiset tehtävät eivät tuota tuloja. Tarkemmin talouden toteutuminen on avattu liitteen 1 kohdassa toimielimen talous. 

Tarkastuslautakunnalla ei ole muodostunut raportoitavia investointeja talousarviovuodelta 2024.

Päätösehdotus

Esittelijä

Juuso Kataja, tarkastuspäällikkö, juuso.kataja@rovaniemi.fi

Tarkastuslautakunta:

1. Hyväksyy liitteenä olevan esityksen tarkastuslautakunnan toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta.  
2. Oikeuttaa tarkastuspäällikön tekemään tarkastuslautakunnan tuloskorttiin teknisluonteisia korjauksia ja tarkistuksia.
3. Esittää kohdan 1 osat edelleen kaupunginhallitukselle ja -valtuustolle hyväksyttäväksi. 

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti päätösehdotuksen mukaisesti. 

Hyvinvointilautakunta, 20.2.2025

Valmistelija

Pirjo Tallqvist, talouspäällikkö, pirjo.tallqvist@rovaniemi.fi

Perustelut

Perustelut

Kuntalain 113 §:n mukaan tilinpäätös on laadittava tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta. Vuoden 2024 talousarviossa kaupunginvaltuuston lautakunnalle asettama sitovuustaso oli toimintakate.

Käyttötalousosa

Hyvinvointilautakunnan toteutunut toimintakate oli -21,350 miljoonaa euroa (toteumaprosentti 101). Toimielimen toimintatuotot toteutuivat 114- prosenttisesti ollen 4,054 miljoonaa euroa. Toimintakulut toteutuivat 102- prosenttisesti ollen 25,405 miljoonaa euroa. Tarkemmin talouden toteutuminen on avattu liitteessä.

Investointiosa 

Toimielimen investoinnit toteutuivat 59- prosenttisesti ollen yhteensä 0,618 miljoonaa euroa. Tarkemmin investointien toteutuminen on avattu liitteen kohdassa investoinnit.

Päätösehdotus

Esittelijä

Merja Tervo, palvelualuepäällikkö, merja.tervo@rovaniemi.fi

Hyvinvointilautakunta hyväksyy liitteenä olevan hyvinvointilautakunnan tilinpäätöksen 2024.

Päätös

Hyvinvointilautakunta päätti palvelualuepäällikön päätösehdotuksen mukaisesti.

Sivistyslautakunta, 26.2.2025

Valmistelija

Minna Haurinen, talouspäällikkö, minna.haurinen@rovaniemi.fi

Perustelut

Kuntalain 113 §:n mukaan tilinpäätös on laadittava tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta.

Kaupunginhallitus käsittelee tilinpäätöstä maaliskuussa ja kaupunginvaltuusto toukokuun loppuun mennessä.

Sivistyslautakunnan toimintakate oli -139,8 milj. euroa vuonna 2024. Toteumaprosentti oli 100 %. Vuoden 2024 talousarviossa kaupunginvaltuuston lautakunnalle asettama sitovuustaso oli toimintakate. 

Lautakunnan toimintakulut toteutuivat 101- prosenttisesti ollen -147,8 milj. euroa ja toimintatuotot 117- prosenttisesti ollen 8,0 milj. euroa.

Sivistyslautakunnan investoinnit toteutuivat 97- prosenttisesti. Investointien määräraha oli 0,125 milj. euroa, toteuman ollessa 0,122 milj. euroa.

Liitteenä lautakunnan osalta tilinpäätös 2024.

Päätösehdotus

Esittelijä

Antti Lassila, toimialajohtaja, antti.lassila@rovaniemi.fi

Sivistyslautakunta hyväksyy osaltaan vuoden 2024 tilinpäätöksen (liite 1) ja esittää sen liittämistä kaupungin tilinpäätökseen

Päätös

Sivistyslautakunta päätti toimialajohtajan päätösehdotuksen mukaisesti.

Sivistyslautakunta piti tauon tämän asian käsittelyn jälkeen klo 15.06 – 15.20.
Talouspäällikkö Minna Haurinen poistui kokouksesta tauon aikana.

Ympäristölautakunta, 26.2.2025

Valmistelija

Hannu Pessa, vt. konsernitalouspäällikkö , hannu.pessa@rovaniemi.fi

Perustelut

Kuntalain 113 §:n mukaan tilinpäätös on laadittava tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta.

Vuoden 2024 talousarviossa kaupunginvaltuusto asetti lautakunnalle sitovaksi toimintakatteeksi -1,6 milj. euroa. Ympäristölautakunnan toimintakatteen toteuma oli -1,2 milj. euroa vuonna 2024, eli 74 prosenttia talousarviossa arvioidusta.

Liitteenä lautakunnan osalta tilinpäätös 2024.

Päätösehdotus

Esittelijä

Hannu Kangas, johtava rakennustarkastaja, hannu.kangas@rovaniemi.fi

Ympäristölautakunta hyväksyy osaltaan vuoden 2024 tilinpäätöksen (liite 1) ja esittää sen liittämistä kaupungin tilinpäätökseen.

Päätös

Ympäristölautakunta kuuli asiassa vt. konsernitalouspäällikkö Hannu Pessaa.
Lisäksi Hannu Pessa esitteli taloustilanteen 1/2025.

Ympäristölautakunta päätti yksimielisesti esittelijän esityksen mukaisesti.

 

Vt. konsernitalouspäällikkö Hannu Pessa poistui kokouksesta klo 14.42 tämän asian käsittelyn ja päätöksenteon jälkeen.

Tilajaosto, 27.2.2025

Valmistelija

Maria Granberg, hallinto- ja talouspäällikkö, maria.granberg@rovaniemi.fi

Perustelut

Kuntalain 113 §:n mukaan tilinpäätös on laadittava tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta.

Tilapalvelukeskus on nettobudjetoitava yksikkö jossa sitovuustaso on tulostavoite ja investointien nettokehys. Tilapalvelukeskus ja tilajaosto ovat osa kaupunginhallituksen alaista toimintaa, mutta on käsitelty erikseen omana lukunaan talousarviokirjassa.

Vuoden 2024 talousarviossa kaupunginvaltuusto asetti tilajaostolle sitovaksi toimintakatteeksi -0,58 milj. euroa. Tilajaoston tulos on - 7,7 milj. euroa vuonna 2024, tulos johtuu siitä, että vuoden 2024 aikana on tehty kertapoistoja 9,6 milj. euroa.

Investointien talousarvio 2024 oli 58,5 milj. euroa ja toteutuma oli 49,3 milj. euroa, toteutumaprosentti oli 84,3 %.

Tilajaoston tilinpäätös 2024 on liitteenä.

Päätösehdotus

Esittelijä

Antti Määttä, henkilöstö- ja hallintojohtaja, antti.maatta@rovaniemi.fi

Tilajaosto hyväksyy osaltaan liitteenä olevan vuoden 2024 tilinpäätöksen ja esittää sen liittämistä kaupungin tilinpäätökseen.

Päätös

Hallinto- ja talouspäällikkö Maria Granberg esitteli tilajaoston tilinpäätöstä 2024 jaostolle.

Tilajaosto päätti yksimielisesti henkilöstö- ja hallintojohtajan päätösehdotuksen mukaisesti.

Valmistelija

  • Hannu Pessa, vt. konsernitalouspäällikkö , hannu.pessa@rovaniemi.fi

Perustelut

Kuntalain 113 §:n mukaan kaupunginhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikea ja riittävä kuva kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta olennaisuusperiaatteen mukaisesti. Tätä varten tarpeelliset seikat on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kaupunginhallituksen jäsenet sekä kaupunginjohtaja. Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta.

Käyttötalousosa
Vuoden 2024 talousarviossa sitovia eriä olivat kaupungin tilikauden tulos, kaupunginhallituksen ja lautakuntien toimintakatteet sekä tilajaoston tulos. Tilikauden tulos oli 10,8 milj. euroa eli 6,3 milj. euroa talousarviota parempi. Vuosikate oli 35,3 milj. euroa eli 16,2 milj. euroa talousarviota parempi. Tilikauden ylijäämä oli 11,1 milj. euroa.

Toimielimistä ainoastaan hyvinvointilautakunta ylitti hieman talousarvion. Toimialojen toimintakulut pysyivät kokonaisuutena budjetoidussa. Tilajaoston tulos ylitti myös budjetoidun johtuen sote-kiinteistöjen kertapoistoista. Verotuloja kertyi budjetoitua enemmän eli 177,1 milj. euroa. Rahoitustuottoja tuli arvioitua enemmän pääasiassa Ounastähden tuloutuksista ja Lappica Oy:n osingosta.

Investoinnit
Investoinneissa sitovia eriä olivat toimielinten nettoinvestoinnit. Nettoinvestoinnit olivat yhteensä 60 milj. euroa, eli 84 prosenttia talousarviosta. Investoinneista jäi toteutumatta 11,1 milj. euroa johtuen pääasiassa kaupungintalon peruskorjauksen käynnistymisestä vasta loppuvuodesta. Investointeihin saatiin ulkopuolisia rahoitusosuuksia yhteensä 1,6 milj. euroa. Toimielimien investoinnit pysyivät budjetoidussa. 

Rahoitus
Rahoituksen sitovia eriä olivat antolainauksen muutokset ja pitkäaikaisten lainojen lisäys. Pitkäaikaista lainaa nostettiin 86,5 milj. euroa vuonna 2024, joka budjetoidusti. Lainoja lyhennettiin vastaavasti 17,3 milj. euroa. Lainakanta oli 344 milj. euroa vuonna 2024, eli 5 238 euroa asukasta kohden. Ilman konsernitilin vaikutusta lainakanta on 323,7 milj. euroa eli 4925 euroa asukasta kohden. Antolainauksen muutos oli -6,6 milj. euroa eli 87 prosenttia budjetoidusta.
Kaupungilla oli sijoituksissa 22,9 milj. euroa vuoden lopulla. Nämä kasvoivat noin 10 prosenttia vuoden aikana.

Konserni
Kaupunkikonsernin tulos oli 16,3 milj. euroa. Verojen jälkeen tilikauden ylijäämäksi jäi 13,5 milj. euroa. Konsernin vuosikate (68,7 milj. euroa) kattaa poistot (52,4 milj. euroa). Konserniyhteisöt tulouttivat kaupungille osinkotuottoja ja peruspääomien korkoja yhteensä 16,3 milj. euroa.

Kaupunki ja konsernin merkittävimmät tytäryhtiöt investoivat 112,2 milj. euroa vuonna 2024.

Strategisten tavoitteiden toteuttaminen vuonna 2024
Kaupunkistrategiasta johdettujen tavoitteiden toteuma on esitelty tilinpäätösliitteessä toimielimittäin.

Päätösehdotus

Esittelijä

  • Ulla-Kirsikka Vainio, kaupunginjohtaja, ulla-kirsikka.vainio@rovaniemi.fi

Kaupunginhallitus päättää

  1. hyväksyä ja allekirjoittaa Rovaniemen kaupungin vuoden 2024 tilinpäätöksen ja toimittaa sen tilintarkastajalle tarkastettavaksi,
  2. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen edelleen valtuustolle hyväksyttäväksi,
  3. oikeuttaa talous- ja rahoituspalvelut tekemään tilinpäätökseen mahdollisia teknisiä korjauksia ja täydennyksiä ennen valtuuston käsittelyä ja 
  4. esittää valtuustolle vuoden 2024 tilikauden tuloksen 10 760 756,56 euron käsittelystä seuraavaa:
  • tuloutetaan tehtyjä poistoeroja 312 875,76 euroa ja 
  • siirretään tilikauden ylijäämä 11 073 632,32 euroa taseeseen oman pääoman tilikauden ylijäämään.
     

Päätös

Kaupunginhallitus päätti yksimielisesti kaupunginjohtajan esityksen mukaisesti.

Tiedoksi

Esitys kaupunginvaltuustolle

Liitteet

Tilinpäätös 2024 kh päätös 17.3.2025.pdf (pdf, 7726 kt)

Muutoksenhaku

MUUTOKSENHAKUKIELTO

Tästä päätöksestä ei saa tehdä oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee Kuntalain 410/2015, 136 §:n mukaan vain valmistelua tai täytäntöönpanoa.