Perustelut
Kaupunginhallituksen 19.12.2022 § 446 hyväksymien vuoden 2023 talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden kohdan 4.1. mukaan:
”Toimielimiltä edellytetään talouden toteuman seuraamista kuukausittain ja tarvittaessa valmiutta sopeuttaa toimintansa muuttuvissa tilanteissa talousarvion mukaiseksi.
Rovaniemen kaupunkistrategiassa 2030 talouden kestävyyttä arvioidaan kriisikuntakriteerien kautta. Tavoitteena on positiivinen vuosikate, joka kattaa poistot. Lisäksi kuntakonsernin asukaskohtaisen velkamäärän tavoitteena on olla kaikkien kuntakonsernien keskiarvon alapuolella. Kuntakonsernin omavaraisuusasteen tavoitellaan olevan parempi kuin kaikkien muiden kuntakonsernien keskiarvon.
Strategiassa omistajaohjauksen tavoitteena on varmistaa, että konserniyhteisöt toimivat vastuullisesti ja toteuttavat kaupungin kokonaisetua eikä samankaltaista toimintaa harjoiteta useissa eri yhteisöissä."
Helmikuun 2022 tilanteessa tasaisen toteuman mukaan toteumaprosentin tulisi olla syyskuun jälkeen 16,7 %= 22,8M€.
Helmikuun jälkeen sivistyslautakunnan talousarviosta on toteutunut 11,74 %= 16,1M€. Erotus tasaiseen toteumaan johtuu päivähoidon palveluseteleiden kirjausvirheestä, joka korjataan maaliskuun kirjanpitoon. Kirjausvirheen eliminoinnin jälkeen todellinen toteuma helmikuussa on 15,18%= 20,7M€, joka on linjassa vuoden 2022 helmikuun toteuman kanssa.
Vuoden 2023 talousarvion täytäntöönpano-ohjeen kohdan 5.1. mukaan:
"Osavuosikatsaus käsitellään kaksi kertaa vuodessa tammi-huhtikuulta sekä tammi-elokuulta lautakunnissa, kaupunginhallituksessa ja kaupunginvaltuustossa. Koko vuotta koskeva vuosikatsaus käsitellään tilinpäätöksen yhteydessä.
Osavuosikatsauksessa esitetään:
- talouden toteumaennuste ja keskeiset muutokset toiminnassa ml. investoinnit
- kaupunginvaltuuston päättämien sitovien tavoitteiden toteuma
- kaupunginhallituksen ja lautakuntien tuloskorttien tavoitteiden eteneminen ja toimenpiteiden toteutuminen
- strategisesti tärkeiden konserniyhtiöiden talouden toteuma
- sijoitustoiminnan tuotot ja lainasalkun tilanne sekä sijoitustoiminnan riskit ja mahdolliset muutokset
Kuukausittainen talouden seuranta tapahtuu Kuntamaisema/Tabella-järjestelmien kautta kaupunginhallitukselle."
Jatkossa esitetään, että talouden seuranta tapahtuu lautakunnissa osavuosikatsausten yhteydessä sekä tilinpäätöksen yhteydessä. Mikäli taloudessa ilmenee poikkeuksellisia tapahtumia raportointisyklien ulkopuolella, ne tuodaan lautakunnan käsittelyyn välittömästi.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Antti Lassila, toimialajohtaja, antti.lassila@rovaniemi.fi
Sivistyslautakunta merkitsee taloustilanteen 1.1.-28.2.2023 tiedoksi, ja hyväksyy esitetyn raportointisyklin.
Päätös
Sivistyslautakunta hyväksyi toimialajohtajan esityksen.